荥阳市审计局审计结果公告

2020年第101号

乔楼镇人民政府2018至2019年度财政决算

审计结果

 荥阳市审计局自2020年9月14日至12月8日，对乔楼镇人民政府2018至2019年度财政决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）机构设置及职能

 乔楼镇位于荥阳市区南部，辖区总面积67.6平方公里。辖18个行政村，181 个村民组，2019 年户籍人口49626人。

         乔楼镇人民政府共设7个党政内设机构及5个事业单位。7个党政内设机构分别是党政办公室、党建工作办公室、综合执法办公室、乡村振兴办公室、经济发展办公室、村镇规划建设办公室、安全应急管理办公室。5个事业单位分别是：便民服务中心、社会治安综合治理中心、退役军人服务站、社会事业发展中心、社区发展治理中心。编制人数98人，实有人员172人，其中：行政26人，事业61人，自收自支4人，差额补贴及临时人员等81人。

（二）账表反映财政资金收支情况

1．决算报表反映一般预算资金收支情况

收入总计53412万元。其中：一般公共预算收入24083万元（增值税15868万元、营业税-1万元 、企业所得税3483万元、个人所得税432万元、资源税25万元、城市维护建设税1427万元、房产税110万元、印花税330万元、城镇土地使用税1657万元、土地增值税714万元、车船税26万元、环境保护税12万元）；上级补助收入28526万元；调入稳定调节基金803万元。   

支出总计53412万元。其中：一般公共预算支出21326万元（一般公共服务支出2793万元、国防支出62万元、公共安全支出3万元、教育支出66万元、社会保障和就业支出1084万元、卫生健康支出110万元、节能环保支出933万元、城乡社区支出11079万元、农林水支出4441万元、资源勘探信息等支出36万元、住房保障支出123万元、灾害防治及应急管理支出5万元、自然资源海洋气象等支出30万元、其他支出561万元），补助下级支出3900万元，上解上级支出22555万元，补充预算稳定调节基金794万元，安排预算稳定调节基金4837万元。

2．决算报表反映政府性基金收支情况

政府性基金收入总计45927万元，支出总计43240万元，上解上级支出总计2707万元，上期结余28万元，本期结余8万元。

3. 账面反映其他资金收支情况

宜居健康城专账收入合计79992.21万元，其中：2018年-4570.36万元，2019年84562.57万元；支出合计95113.50万元，其中：2018年20339.63万元，2019年74773.87万元。

   （三）止2019年底政府财务账面反映资产负债净资产情况

2019年底资产总额9280.43万元，其中：货币资金6.18万元、其他应收款9125.23万元、固定资产129.02万元、公共基础设施20万元。

    负债总额14486.17万元（其他应付款14486.17万元）。

净资产总额-5205.74万元（累计盈余-5205.74万元）。

二、审计评价意见

乔楼镇人民政府提供的会计资料基本真实地反映了2018、2019年度财政决算情况，账务处理基本符合相关财务会计制度的规定，内控制度部分健全有效。但在财政财务收支中还存在一些专项资金结余等问题，需要进一步改进和提高。

三、审计发现的主要问题

（一）专项资金结余996000元未上缴财政

截至审计日，政府财务其他应付款挂存郑西铁路资金结余996000元，此项资金系郑西铁路项目规划调整后，该项目2009年附属物补偿款和2012年土地复耕费结余资金，多年未使用。

    （二）重复拨付附属物补偿款353803元

2018年12月重复拨付陈沟村竹园组集体和个人G234占地附属物补偿款353803元，其中集体部分12510元，一直留存陈沟村三资账户；个人部分341293元，于2020年3月退回陈沟村三资账户，截止审计时，政府财务未收回。

   （三）支出手续不完善1275323.86元

 1. 宜居健康城2018、2019年列支围挡工程款、污水管网工程款3笔金额1259524.34元，所附工程合同签订不完整，无开工日期、签订日期，其中2笔未附竣工验收资料。

 2. 政府财务2018年经费支出中列支福利费、办公用品2笔未附支出明细，金额15799.52元。

  四、审计处理情况和整改情况

对上述问题，荥阳市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定。对审计发现结余资金未及时上缴、重复拨付补偿款的问题要求乔楼镇政府将结余资金上缴市财政，对支出手续不完善的问题，提出了在今后的财政财务中加强支出审核等整改要求。乔楼镇政府目前正在整改中，具体整改情况由乔楼镇政府向社会公告。