荥阳市卫生健康委员会2020年度预算执行

和其他财政收支情况审计结果

荥阳市审计局自2021年3月15日至5月20日，对荥阳市卫生健康委员会2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

市卫健委是主管全市卫生健康工作的行政单位。主要职责是贯彻执行国家、省、郑州市关于国民健康和卫生健康事业的法律法规、政策、规划；负责拟订全市卫生健康、中医药事业发展规划及相关政策并组织实施；制定并组织实施推进全市卫生健康基本公共卫生、基层医疗卫生、妇幼健康服务体系建设，组织深化公立医院综合改革，推进管办分离，健全现代医院管理制度；组织指导全市突发公共卫生事件的预防控制和各类突发公共事件的医疗卫生救援等工作。

    内设办公室、人事科、财务科、规划信息科、医药卫生体制改革科、疾病预防控制及食品安全科、医政医管科、中医科、人口监测与家庭发展科、基层卫生健康科、妇幼健康科等15个科室。下属荥阳市疾病预防控制中心、郑州市紧急医疗救援荥阳分中心、荥阳市卫生计生监督所、荥阳市妇幼保健计划生育服务中心、荥阳市卫生学校、荥阳市红十字会、荥阳市计划生育协会、荥阳市卫生健康事业发展中心、荥阳市爱国卫生运动指导中心、荥阳市计划生育药具管理站、荥阳市人民医院、荥阳市中医院及13个乡镇卫生院、2个街道办事处社区卫生服务中心（索河社区卫生服务中心、京城社区卫生服务中心）。

止2020年末实有在职人员203人，其中行政编制24名，事业编制179名。离休人员5人，退休人员195人。

    （二）预算执行情况

    市卫健委提供的资料显示，市卫健委2020年预算收入合计69313.23万元。其中：基本支出3369.51万元（人员经费3063.10万元、日常公用经费306.41万元），项目支出65943.72万元。

2020年预算支出合计69313.23万元。其中：基本支出3363.72万元（人员经费3089.95万元、日常公用经费273.77万元）；项目支出65949.51万元（公立医院卫生事业经费31654.23万元、基本公共卫生事业费4435.72万元、县级公立医院综合改革补助资金1376.40万元、基本药物制度补助791.87万元、区域医疗中心建设及综合能力提升项目支出6792.38万元、乡镇卫生院定额补助资金1572.41万元、计生户城乡居民养老保险1945.28万元、50-59周岁计生生活补贴1059.54万元、计生家庭奖扶资金888.60万元等）。

    2020年度一般预算财政拨款收支年初预算均为36096.80万元，决算数与年初预算数存在差异的主要原因：一是公立医院卫生事业经费调整预算28654.24万元；二是突发公共卫生事件应急处理资金（新冠疫情防控经费）调整预算832.08万元；三是中央下达抗疫国债资金1450万元；四是上级下达基本公共卫生服务项目补助资金1616.52万元。

（三）新冠疫情防控资金收支情况

市卫健委提供的资料显示，2020年新冠疫情防控资金收入4929.20万元，其中：捐赠资金365.37万元、上级拨款1238.23万元、本级财政拨款3325.60万元。

支出4781.20万元，其中：购买各类防疫物资1534.38万元、拨付市直医疗单位及基层医疗机构2455.23万元、疫情防控指挥部和医学隔离观察点费用791.51万元。

（四）止2020年底资产、负债和净资产情况

    止2020年底，账面反映资产总额8809.43万元，其中：货币资金11.55万元、其他应收款396.71万元、固定资产净值2252.05万元、在建工程6148.96万元、待处理财产损益0.16万元。

负债368.89万元（其他应付款）。净资产总额8440.53万元（累计盈余）。

二、 审计评价意见

市卫健委提供的会计资料及业务资料，较真实地反映了2020年度预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，市卫健委2020年度预算执行基本遵守了《中华人民共和国预算法》及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》及有关财会制度规定。但是还存在年初预算编制不科学、资本性支出未计入资产价值、结余未收回财政等问题。   

三、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见

     （一）预算执行管理情况

1. 年初预算编制不科学

市卫健委2020年初部门预算编制公立医院卫生事业费3000万元，实际账面反映2020年公立医院卫生事业费支出31654.24万元。

2. 未编制婚前保健项目预算

市卫健委2020年度未将婚前保健项目本级财政配套资金纳入年度预算。

3. 资本性支出未计入资产价值750.42万元

经抽查，2020年市卫健委支付区域医疗中心管理软件、荥阳市人民医院整体建设项目工程款等750.42万元计入业务活动费用，未计入“在建工程”科目。

（二）预算绩效管理情况

1. 高山卫生院新址预防保健楼建成多年未投入使用

高山卫生院新址预防保健楼建设项目于2013年3月开工，2013年11月竣工，2013年12月竣工验收。该项目建筑面积1655.88平方米，审定结算198.46万元，2013年至2020年9月累计支付工程款165万元，剩余工程款33.46万元于2020年12月支付完毕。

审计时实地查看高山卫生院新址预防保健楼，该项目水电路、地面硬化、职工餐厅、院内绿化、室内装修及设备等配套设施均没有到位，处于荒废状态，未正常投入使用。

2. 高山卫生院医源性废水处理项目、发热哨点诊室未发挥效益

高山卫生院医源性废水处理项目建于该院新址预防保健楼北侧，于2016年5月开工建设，2018年4月25日建成交工；高山卫生院发热哨点诊室建于该院新址后侧，于2020年8月开工建设，2020年9月建成交工，11月配套设备到位。

截至审计时，由于高山卫生院新址预防保健楼未投入使用，其医源性废水处理项目及发热哨点诊室均处于闲置状态。

3. 部分发热门诊建设项目检测设备未发挥效益

2020年，市卫健委在4家中心卫生院建设发热门诊、其余9家卫生院建设发热哨点诊室。经实地抽查广武、汜水、高村、崔庙4家中心卫生院发热门诊建设项目，门诊建设已完工，设备已全部到位，但是汜水中心卫生院、高村中心卫生院部分检测设备未进行安装和调试。

（三）盘活财政存量资金和资产管理等情况

指标结余未收回财政35.23万元

    截至审计时，市卫健委结余2018年免费开展预防出生缺陷产前筛查和新生儿疾病筛查项目省级资金35.23万元，未收回财政。

四、审计处理情况和整改情况

    对上述问题，荥阳市审计局已依法出具了审计报告。对预算执行管理中存在年初预算编制不科学、未编制婚前保健项目预算提出严肃预算收支管理，真实反映各项财政收支，保证财政决算的真实性和完整性；对预算绩效管理中高山卫生院新址预防保健楼建成多年未投入使用、医源性废水处理项目、发热哨点诊室未发挥效益，市卫健委部分发热门诊建设项目检测设备未发挥效益提出积极采取措施，完善高山卫生院新址预防保健楼配套设施，扩大计划生育免费项目政策宣传，促进计划生育免费政策落实，发挥财政资金效益等建议；对指标结余未收回财政提出市卫健委应及时申请市财政收回结余指标等整改要求。荥阳市卫健委目前正在积极整改中，具体整改情况由其向社会公告。