荥阳市住建局2019至2020年度预算执行和

其他财政收支情况审计结果

荥阳市审计局自2021年2月25日至5月10日，对荥阳市住房和城乡建设局2019至2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）机构设置及职能

荥阳市住房和城乡建设局（以下简称“市住建局”）是主管全市城市建设、市政设施、公用事业工作的市政府组成部门，市财政一级预算单位。内设法规信访科、市政工程建设科、公用事业建设科等15个科室。下设二级机构5个，其中：事业单位4个，分别是市住房保障和房地产中心（财务独立核算）、市建设工程质量监督站、市建设安全监督管理站、市建设工程造价管理办公室；企业1家为荥阳市市政公司（财务独立核算）。止2020年末实有在职人员211人，其中行政编制27人，事业编制184人。退休人员88 人。

荥阳市建设工程质量监督站下设荥阳市正直建材检测咨询有限责任公司（以下简称“正直检测公司”）和荥阳市恒信建设工程检测有限公司（以下简称“恒信检测公司”）两家企业，在职人员107人。

（二）预算执行情况

2019年度，市住建局支出预算安排66312.86万元，实际执行58617.47万元，预算执行率88.40%。

2020年度，市住建局支出预算安排38855.95万元，实际执行26074.58万元，预算执行率67%。

（三）财政收支情况

市住建局账表反映，2019年度财政拨款收入总计58617.46万元，其中：基本支出拨款4690.75万元，项目支出拨款53926.71万元。支出总计58617.46万元，其中：基本支出4662.95万元，项目支出53926.71万元，其他支出27.80万元。

2020年度财政拨款收入总计26074.58万元，其中：基本支出拨款2575.07万元，项目支出拨款23499.51万元。支出总计26074.58万元，其中：基本支出2575.07万元，项目支出23499.51万元。

（四）止2020年底资产、负债和净资产情况

截止2020年12月底，账面反映资产总额4847.19万元，其中：货币资金1753.73万元，其他应收款净额761.64万元，固定资产净值2330.84万元，无形资产净值0.98万元。负债总额1872.40万元（其他应付款）。净资产总额2974.79万元（累计盈余）。

（五）以往年度审计发现问题的整改落实情况

    2019年7月至9月，荥阳市审计局对杜文杰同志任市住房和城乡规划建设局局长期间经济责任履行情况进行了审计，市住建局对审计发现的问题已进行整改。

二、审计评价意见

市住建局提供的电子数据以及会计资料较真实地反映了2019至2020年度预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，市住建局2019年、2020年预算执行基本遵守了《中华人民共和国预算法》及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》及有关财务会计制度的规定。但还存在部分重点工作任务进展缓慢、部分项目支出预算执行率低、对所属单位管理有待加强等问题。

    三、审计发现的主要问题和处理意见

   （一）重点工作任务贯彻落实中存在的问题

1. 部分重点工作任务进展缓慢

荥阳市委市政府2018年下达演武路雨水管网建设任务，2019年下达绿荫东路建设、广武路西幅改造、塔山路人行道改造工作任务，截至审计时上述项目未全面完工。

2. 部分已完工建设项目未及时进行竣工验收和结算

   （1）2018年王村路道路工程，2019年京城路、工业路人行道改造项目已完工交付使用，截至审计时未进行竣工验收。

   （2）2018年荥贾路、牡丹路道路工程，2019年荥运路、规划一支路、三公路道路工程，分别于2020年7月至2021年1月进行竣工验收，截至审计时未完成竣工结算。

3. 部分已竣工市政公用工程未及时移交城市管理部门

    截至审计时，2018年老城区雨污水分流管网建设工程、2018年城区道路配套供水管网建设工程已完成竣工验收，但未移交城市管理部门或未办理移交手续。

    （二）预算编制和执行管理中存在的问题

    1. 支出预算编制不细化

2019年、2020年市住建局年初预算中未编制劳务费、印刷费、咨询费、其他交通费用等支出预算，费用实际发生时，均在办公费中列支。

2. 部分项目预算执行率较低

2019年市住建局部分项目预算执行率较低，其中：8个项目预算金额1302万元，当年未执行；4个项目预算金额1067万元，实际执行306万元，预算执行率在35%以下。

3. 支出手续不健全7.50万元

2019年市住建局列支老干部慰问等费用4笔金额7.50万元，未附发放名单等相关附件。

    （三）对所属单位重大经济事项监督管理中存在的问题

1. 正直检测公司未进行国有资产产权登记

荥阳市建设工程质量监督站下设正直检测公司成立于2004年4月，注册资本80万元，公司经营范围为建筑工程质量检测、主体结构、室内环境检测、建筑节能检测、见证取样检测等业务。截止2020年12月底，公司资产8598万元，负债478万元，所有者权益8120万元，未办理国有资产产权登记。

2. 下属国有企业应缴未缴国有资本收益455.72万元

正直检测公司和恒信检测公司2019年、2020年应缴未缴国有资本收益455.72万元，其中：正直检测公司应缴未缴国有资本收益312.41万元（2019年137.11万元，2020年175.30万元）；恒信检测公司应缴未缴国有资本收益143.31万元（2019年76.31万元，2020年67万元）。

3. 超范围使用现金50.62万元

2019年、2020年正直检测公司使用现金支付水电费、维修费等36笔31.52万元，其中：2019年18笔15.72万元，2020年18笔15.80万元。

2019年、2020年恒信检测公司使用现金支付加油费、垃圾清运费等28笔19.10万元，其中：2019年19 笔12.03万元，2020年9笔7.07万元。

4. 未及时确认业务收入643.37万元

截止2020年底，正直检测公司“预收账款”科目挂账超过一年的预收检测费共计7笔249.78万元，其中：2017年2笔48万元；2018年2笔143万元；2019年3笔58.78万元，未及时确认收入。

截止2020年底，恒信检测公司“预收账款”科目挂账超过一年的预收检测费共计38笔393.59万元，其中：2013年1笔50万元，2014年3笔8.50万元，2015年3笔13万元，2016年12笔204.39万元，2017年8笔60.80万元，2018年5笔12.80万元，2019年6笔44.10万元，未及时确认收入。

5. 项目竣工后未及时办理竣工财务决算

正直检测公司2018年3月5日与河南瑞祥建筑工程有限公司签订合同，在京城路与规划路交叉口东南侧，建设厂房2座、仓库3座，建筑面积27629平方米，合同价5462.61万元。工程于2018年8月开工建设，2020年10月完工，同年11月进行竣工验收。截至审计时，“在建工程”科目显示工程建设支出4565.17万元，未及时办理财务竣工决算。

    （四）内审制度建立健全和执行情况

    内部审计制度不完善

2019年至2020年，市住建局组织对部分工程建设项目实施了工程结算内部审计工作，但内部审计制度和工作开展范围仍需进一步完善。

四、审计处理情况和整改情况

    对上述问题，荥阳市审计局已依法出具了审计报告。对重点工作任务进展缓慢提出了市住建局应督促协调相关部门、单位采取有力措施，加快工程推进，尽快完成各项工作任务；已完工建设项目未及时进行竣工验收和结算，督促施工单位尽快组织竣工验收和竣工结算；已竣工市政公用工程未及时移交城市管理部门提出市住建局应将已竣工验收的市政公用工程及时移交城市管理部门进行管理维护并办理相应移交手续；对预算编制和执行管理中存在预算编制不细化、执行率低等问题，提出加强支出预算编制管理，做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确，积极推进项目实施进度；对所属单位正直检测公司和恒信检测公司未缴国有资本收益、未进行国有资产产权登记、未及时确认业务收入等问题提出了及时上缴国有资本收益、确认收入、进行国有资产产权登记；内部审计制度不完善提出了进一步完善单位内部审计制度，加强审计计划和实施管理等整改要求。荥阳市住建局目前正在积极整改中，具体整改情况由其向社会公告。