荥阳市公安局2019至2020年度预算执行

和其他财政收支情况审计结果

荥阳市审计局自2021年3月1日至7月29日，对荥阳市公安局2019至2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）机构设置及职能情况

荥阳市公安局是市人民政府主管全市公安工作的职能部门，编制人数634人，实有人数975人。

内设十二个机构，分别为：荥阳市公安局政治处、警令处、警务督察队、法制大队、控告申诉科、警务保障室、科技通信管理科、公共信息网络安全监察大队、宣传科、出入境管理办公室、环境保护警察大队、看护管理中队；下设九个二级机构，分别为：国内安全保卫大队、交通巡逻警察大队、刑事案件侦查大队、经济案件侦查大队、特警大队、治安管理警察大队、荥阳市禁毒大队、荥阳市看守所、荥阳市拘留所；十六个派出机构：广武分局、索河所、京城所、豫龙所、贾峪所、刘河所、乔楼所、城关所、高村所、金寨所、王村所、崔庙所、汜水所、高山所、环翠峪所、黄河所。

（二）预算执行情况

荥阳市公安局2019年实际预算执行数为36682.94万元，为批准预算数36682.94万元的100%；2020年实际预算执行数为30279.96万元，为批准预算数30279.96万元的100%。

    （三）财政收支情况

2019至2020年收入总计66853.90万元，一是财政拨款预算收入66837.90万元，其中：2019年36682.94万元、2020年30154.95万元；二是其他预算收入16万元（2020年）。支出总计66889.76万元，一是工资福利支出36623.85万元，其中：2019年21481.50万元、2020年15142.35万元；二是商品和服务支出21477.63万元，其中：2019年10550.54万元、2020年10927.09万元；三是对个人和家庭的补助支出795.82万元，其中：2019年345.83万元、2020年449.99万元；四是资本性支出7992.46万元，其中：2019年4305.08万元、2020年3687.38万元。

 （四）止2020年底资产、负债和净资产情况

截至2020年12月底，资产总计24145.91万元，其中:货币资金17.61万元、其他应收账款净额939.28万元、固定资产净值6461.96万元、在建工程16552.96万元、无形资产净值174.10万元;负债（应付账款）303.65万元;净资产（累计盈余）总计23842.26万元。

    （五）非税收入情况

2019至2020年非税收入合计10319.88万元，其中：2019年5475.89万元、2020年4843.99万元。具体为：2019年收费173.01万元，罚没收入5302.88万元，小计5475.89万元；2020年收费116.71万元，罚没收入4767.26万元，其他利息收入0.02万元，小计4843.99万元。

 （六）以往年度审计发现问题的整改落实情况

2017年3月至8月，荥阳市审计局对市公安局2015至2016年度财政收支情况进行了审计，市公安局对审计发现的问题已进行整改。

二、审计评价意见

审计结果表明，市公安局提供的电子数据以及会计资料基本真实地反映了市公安局2019至2020年度预算执行和其他财政收支情况。2019年、2020年度预算执行基本遵守了《中华人民共和国预算法》及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》及有关财会制度规定。但是还存在超预算列支办公经费、虚列差旅费等问题。

三、审计发现的主要问题和处理意见

    （一）预算执行管理情况。

1. 超预算列支办公经费475416.09元

    （1）郑州市财政局《关于提前下达2019年政法转移支付资金预算的通知》（郑财预〔2018〕838号）下达资金用于办公经费4700000元，实际列支差旅费5101637.21元，超预算列支401637.21元。

    （2）郑州市财政局《关于提前下达2020年政法纪检监察转移支付资金预算的通知》（郑财预〔2019〕775号）下达资金用于办公经费1735120元，实际列支差旅费1808898.88元，超预算列支73778.88元。

2. 虚列差旅费支出65053元

抽查市公安局2019年11月、2020年4月和12月凭证，发现差旅费支出中存在以下问题：

   （1）公务用车申请表中显示往返里程与实际不符共计28笔、金额22255元。其中：2020年4月3笔、金额2355元，12月25笔、金额19900元。如从荥阳到新郑办理案件，往返里程35公里，与实际不符。  

   （2）不符合逻辑支出共计59笔，金额42798元。其中：2019年11月21笔、金额16598元，2020年4月3笔、金额1000元，2020年12月35笔、金额25200元。如日期在后的出发里程数小于日期在前的出发里程数、出发时的里程数大于回程时的里程数、出差时间早于案件发生时间等情形。

3. 重复报销差旅费16400元

 抽查市公安局2019年11月以及2020年4月和12月凭证，发现存在重复报销差旅费43笔、金额16400元。其中：2019年11月30笔、金额13100元，2020年4月4笔、金额1500元，2020年12月9笔、金额1800元。

4. 未按规定时间退还取保候审保证金1141000元

市公安局2019年共收取保候审保证金2619000元，截止2020年底共退1478000元，未退1141000元。

5. 未及时退还涉案资金130000元

市公安局涉案资金专户显示2019年1月4日扣押张志愿涉案资金130000元。经核查该案件已于2021年1月27日撤销。截止审计日，该扣押款项未退还。

6. 合同签订不规范1372795.97元

2020年10月58#凭证附件显示，市公安局与河南隆基建设有限公司签订的工程合同（高村派出所办公楼项目）工程总造价1372795.97元，无合同签订时间。

   （二）盘活财政存量资金和资产管理等情况。

银行账户利息未上缴财政26930.64元

截止2020年12月底，涉案资金专户和取保候审保证金专户的利息26930.64元未上缴财政，其中：保证金专户利息8594.88元，涉案资金专户利息18335.76元。

   四、审计处理情况和整改情况

对上述问题，荥阳市审计局已依法出具了审计报告。对超预算列支办公经费提出科学编制预算，严格按照预算的支出用途安排支出；虚列差旅费、重复报销差旅费、未及时退还涉案资金问题市公安局已按审计要求整改；未按规定时间退还取保候审保证金市公安局正在整改中；对合同签订不规范提出了严格按合同法签订合同；对银行账户利息未上缴财政已按审计要求整改。市公安局目前正在积极整改中，具体整改情况由其向社会公告。